בניית תוכנית פיננסית
כל תוכנית עסקית מכילה בין שאר הפרקים שלה, תוכנית פיננסית. תפקידה של התוכנית הפיננסית בתוך התוכנית העסקית הוא להגדיר את כל התהליכים הפיננסיים הנדרשים לקידום הסטארט אפ שלכם בשפה המקובלת על אנשי הכספים. כל זאת כמובן בכפוף לתהליכים העסקיים והשיווקיים ולמודלים העסקיים שנבנו והוגדרו בתוכנית העסקית של הסטארט אפ. ישנה חשיבות לכך שהתוכנית הפיננסית תהיה בנויה כמו דוח פיננסי של חברה בעלת הכנסות ורווחים כיוון שזו הדרך שבה בוחנים בעולם תהליכים פיננסיים. וחשוב שאנשי הכספים שבאים איתכם במגע אם אלו אנשי כספים שלכם או של משקיעים או בנקאים יוכלו לקרוא את הדוח ולהבין אותו מיד ובקלות כפי שהם מורגלים. נוסף לכך יש חשיבות לכך שהיזם ילמד בעצמו להבין את המושגים הפיננסיים הבסיסיים כמו דוח רווח והפסד, תזרים מזומנים, נקודת האיזון, עליות, הוצאות וכו...
בתוכנית הפיננסית תופשת מקום מרכזי בכל תוכנית עסקית ומהווה את אחד הפרקים החשובים שבה. כל תוכנית פיננסית נבנית (לפני שמכניסים אותה לתוכנית העסקית) באמצעות גליונות Excel או באמצעות תוכנה לבניית תוכנית עסקית. תוכנות אלו המיועדות להקל על היזם ועל מנהלי הסטארט אפ את תהליך בניית התוכנית העסקית גורמות לו ליצור תוכניות לא כל כך נכונות ומאוזנות ולכן אינן מומלצות לכל מי שמיומן ולו רק במעט בבניית וכתיבת תוכנית עסקית.
הפרקים המופיעים בתוכנית הפיננסית דומים מאוד בין תוכנית עסקית אחת למשניה. לעיתים, יש צורך בפרק נוסף או בנתונים נוספים שינם מופיעים בכל תוכנית עסקית ובמקרה זה יש להוסיף את הפרק הרלוונטי לתוכנית הפיננסית ולכתוב אותו.
הפרקים שאמורים להיות בכל תוכנית פיננסית הינם:
- רשימת הנחות היסוד שבאמצעות נבנתה התוכנית העסקית והפיננסית.
- תחזית ההכנסות ותחזית המכירות.
- דוח רווח והפסד חזוי הכולל בדיקת רגישות.
- תחזית תזרים מזומנים הכוללת בדיקת רגישות.
- ההשקעה הנדרש ושימושי ההשקעה.
- תוכנית ההוצאות המתוכננות לתקופת התוכנית העסקית. (3-5 שנים).
- ניתוח נקודת האיזון, נקודת הרווחיות ונקודת החזר ההשקעה.
- תוכנית כוח אדם ושכר מפורטת לכל תקופת התוכנית העסקית.
- יש הנוהגים להוסיף דוח תזרים מזומנים לשנת הפעילות הראשונה. לטעמי דוח זה מיותר.
אחת השאלות שאני נשאל על ידי יזמים רבים אשר מעוניינים לבנות תוכנית עסקית ומשקיעי סטארט אפ לא מעטים עוסקת בנושא בניית תחזית ההכנסות. כיצד ניתן לבנות תחזית הכנסות שלא תהיה מדע בדיוני ושתשקף תהליך עסקי הגיוני. תשובתי היא שבכל תוכנית עסקית אני אמור למצוא את היחס של מצב ההכנסות המינימליות שעדיין מאפשרות לומר שמתחת להן הסטארט אפ הזה לא יעניין אותנו והתוכנית העסקית הזו לא תראה שכדאי בכלל להתקדם איתו. ואם במצב גרוע זה עדיין אנו רואים תוצאות מצוינות בתוכנית העסקית, רווחיות טובה ובתקופת זמן סבירה, אזי תחזית ההכנסות ממלאת את יעודה שהינו יצירת תרחיש המופיע בתוכנית העסקית שכתבנו המוכיח כי יש אפשרות לעשות כסף באמצעות סטארט אפ זה.
ליצירת קשר בנושא פיתוח עסקי, כתיבת תוכנית עסקית או יעוץ עסקי
אייל כוכבא
050-9375123
eyal@business-plan.co.il
המרכז לתכנון עסקי כל הזכויות שמורות © 1999-2014