ניהול תזרים מזומנים בסטארט אפ שלכם
אחד הנושאים שהמרכזיים שגורמים לכשלון עסקים קטנים וחברות סטארט אפ למרות שהן בונות תוכנית עסקית ומתנהלות לכאורה באופן תקין הינו ניהול לא אחראי של תזרים המזומנים. בעלי עסקים רבים טוענים שהם מרוויחים הרבה מאוד כסף כפי שהם צפו בעת בניית התוכנית העסקית שלהם והם לא מבינים להיכן הוא נעלם כיוון שבפועל אין להם כסף לרכוש חומרי גלם ולנהל את העסק כהלכה. הבעיה המרכזית של אותם עסקים וחברות סטארט אפ הינה הניהול הקלוקל של תזרים המזומנים. בכל תכנון עסקי ובכל תוכנית עסקית אנו בונים גם דו"ח רווח והפסד וגם תחזית תזרים המזומנים. הסיבה שיש צורך להתייחס לשני תהליכים אלו בנפרד אולם במקביל הינה שאת הרווח וההפסד מייצרות ההכנסות וההוצאות שביצענו גם אם הן עדיין לא הוזרמו בפועל ואילו את תזרים המזומנים מייצר הכסף שנכנס בפועל ושיוצא בפועל מחשבון הבנק של הסטארט אפ שלכם.
השאלה הראשונה היא מה ההבדל בין רווח והפסד ותזרים המזומנים. ישנם שני נושאים מרכזיים הגורמים להבדלים והם:
- כשאנו מוכרים משהו אנחנו מייצרים הכנסה והיא נרשמת כהכנסה ברגע המכירה. התנועה הזו תיכנס גם לדו"ח תזרים המזומנים רק ברגע שייכנס הכסף. לדוגמא: אם מכרנו מוצר ב – 10 תשלומים, כל סכום המכירה ייכנס לדו"ח רווח והפסד אולם רק עשירית ממנו תיכנס לדו"ח תזרים המזומנים, ובעת שייכנס התשלום הבא יכנס עוד עשירית וכן הלאה בכל פעם שייכנס עוד תשלום רק אז הסכום שייכנס יוכנס לתזרים המזומנים. באופן דומה אם רכשנו משהו לעסק ושילמנו בצ'ק לעוד חודשיים, בסעיף ההוצאה בדו"ח הרווח והפסד ההוצאה תירשם מידית ואילו לתזרים המזומנים היא תוכנס רק בעוד חודשיים כשהתשלום ייפרע. ברור לכן ההבדל המהותי בין תזרים המזומנים לרווח והפסד על פי הסבר זה.
- הנושא השני המבדיל בין דו"ח רווח והפסד לבין תזרים המזומנים הינן רכישות והשקעות שאנו מבצעים עבור העסק והסטארט אפ שלנו. לדוגמא: החלטנו לרכוש שולחנות חדשים לעובדים שלנו או שהחלטנו לרכוש מכונה חדשה למפעל. סיטואציה כגון זו איננה קשורה באופן ישיר לתהליך יצירת הרווחיות אלא היא רכישת ציוד קבוע ולכן היא לא תירשם בדו"ח הרווח וההפסד אולם היא תירשם בדו"ח תזרים המזומנים שכן זהו כסף שיוצא מהחשבון ויש לייצר אותו.
מכן אנו רואים שכדי להתנהל בצורה נכונה ולהצליח להוציא לפועל באופן טוב את התוכנית העסקית שלכם יש חשיבות קריטית לנהל נכון את תזרים המזומנים באופן יומיומי ושוטף לצד ניהול העסק וניהול ההכנסות וההוצאות שלנו. את ניהול תזרים המזומנים ניתן לעשות באמצעות תוכנות ניהול פיננסי או באמצעות גליון Excel. חשוב מאוד שכל הוצאה והכנסה תירשם בכלי שבאמצעותו אנו מנהלים את תזרים המזומנים במועד שבו היא אמורה להתרחש בפועל ובמועד המתוכנן יש לבדוק האם הכסף אכן יצא או נכנס ולעדכן את הדו"ח בהתאם. חשוב מאוד גם באופן זה בעת תשלום כספים עתידי לבחון האם באותו תאריך בו מתוכנן התשלום תהיה לעסק יתרה שתאפשר את מתן התשלום באותו מועד ובמידה ולא, עליכם למצוא את המועד בו התזרים יאפשר את התשלום ולשלם למועד ההוא.
רק באופן זה של ניהול תזרים המזומנים תוכלו ליצור מצב שבו אתם לא מופתעים והעסק מתנהל מבחינה פיננסית באופן נכון ותקין ובאופן זה אתם מצליחים להוציא לפועל בצורה הטובה ביותר את התוכנית העסקית שבניתם לסטארט אפ שלכם.
ליצירת קשר בנושא פיתוח עסקי, כתיבת תוכנית עסקית או יעוץ עסקי
אייל כוכבא
050-9375123
eyal@business-plan.co.il
המרכז לתכנון עסקי כל הזכויות שמורות © 1999-2018